南充市职工大学财务报销制度

一、对原始票据的统一要求：

（一）发票必须是发票联和报销联，存根联、记账联不能作报销单据。

（二）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

（三）印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体须是税务部门统一负责制的收据。

（四）从外单取得的原始票据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。

二、对各项支出报销的审签，实行财务审批“联签”制度，有经办人、审核人、单位主管领导3人签名，方能报销。

三、差旅馆费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有完整的公务出差审批单，差旅结算单要有相关负责人的签批。

四、单位购买仪器、设备、材料等各种物品，必须有经办人、审核人、经单位领导批准方可报销。

五、临时工的工资，由单位认真造表并注明用工原因及地点，必须有经手人、审核人、校领导签字同意方可发放。

（一）单位职工报销，需下列审批程序：经办人—审核人签字—单位领导签字—出纳付款。

（二）上述开支的必须支出，如果单位领导不在，需经电话请示单位领导同意后，方可予以支出，待单位领导回到单位后再予补签。

（三）员工个人因私借款一律不予批准。